| לגבי שכר העבודה שמופיע בצד שמאל נועד לקבוע את חבות הפיצויים של המעסיק לפי החוק ואין חובה למלא את השדה | טופס 161 הוא אחד מהטספים המורכבים בעולם המיסוי הפנסיוני בין היתר בגלל הלכתו על חישובי המס על הפיצוים ויחס התחלופה בין סכום חד פעמי הוני פטור ממס לפנסיה חודשית פטורה ממס |
|---|---|
| המשמעות היא שהעובד לא יוכל למשוך כלום מכספי הפיצויים והמענקים שיופקדו בקופת גמל או בתוכנית פנסיונית, אבל המשמעות המהותית יותר היא שבעתיד העובד לא יוכל להתחרט ולהמיר את הכספים האלו לקצבה ויהיה חייב למשוך אותם כסכום חד פעמי, דבר שיש לו כמובן משמעות מבחינת תכנון המיסוי בעת הפרישה | לכן חשוב להתייעץ עם רואה חשבון מומחה לתחום המיסוי הפנסיוני על מנת להבטיח שכל הנתונים המועברים לרשות המיסים על ידי המעסיק נכונים ומתאימים למצב האישי שלכם ולחיסכון המצטבר בקופות פנסיה ביטוחי מנהלים וקופות גמל |
מענקים אלו ניתנים לייחס למענק הפרישה ובעצם להוות חלק ממענק הפיצויים עליו ניתן להחיל את הפטור ממס על כספי פיצויים או רצף פיצויים.
21| בטופס המעסיק מבצע הודעה על סיום עבודה של העובד אצלו תקנות מס הכנסה , תכנון פרישה וניצול הטבות מס הכנסה לשנות המס 2019 ושנת המס 2020 יש בהם להביא לידי רווח נטו של עשרות אלפי שקלים על ידי הגשה נכונה של טופס 161 של המעביד לקופות הגמל ומס הכנסה | |
|---|---|
| העובד זכאי לפיצויי פיטורים בגובה 49,000 שקלים, פיצויים אלה יהיו פטורים ממס | כדי למנוע תשלום מס כפול במועד המשיכה, המעסיק יצרף לטופס 161 נספח שכולל את הפרטים הבאים: חודש עבודה, משכורת, משכורת מבוטחת וחלק ההפקדה למרכיב הפיצויים שעליו בוצעה זקיפת הכנסה |
פטור ממס בשיעור של 43% מגיע רק בגיל פרישה או למי שפרש מחמת נכות רפואית צמיתה של 75% קצבה מוכרת — קצבה מוכרת הוא חלק הקצבה שנובעת מתשלומים פטורים ממס , אשר שולמו לקופת גמל לקצבה חוץ מ ששולמו לקופות החיסכון לקצבה מאז שנת 2000 תגמולים לפני שנת 2000 פטורים ממס וניתן למשוך אותם הוני.